在加拿大注册美国公司
在加拿大注册美国公司来经营国际业务？听上去似乎有些多此一举，明明加拿大就能注册公司，方便快捷，并且成本也很低，为什么还去注册美国公司？然而，当想到“税”和“工作效率”这些关键词之后，这个事情就不难理解了。
当然，具体情况，还得取决于公司具体的业务类型，如果是面向加拿大本地的客户，显然，在加拿大注册美国公司是一个馊主意。然而，如果做的是国际业务，尤其是针对中国市场的跨境业务，那么利用多国之间的商业政策，或许可以获得更大的商业优势。
加拿大在商业上的存在感不强，找不出几个能够让加拿大人引以为傲的全球品牌。少数几个有点知名度的还是传统的服饰，比如加拿大鹅、Lululemon、始祖鸟。由于生活方式和文化与美国非常相似，又与美国接壤，大多数加拿大人，对于创业方面的需求，会头也不回的去往美国发展。
加拿大工作效率低
加拿大的工作效率低下是造成这种局面的主要原因之一。当然，也是全球出了名的，尤其是政府职能部门。在加拿大一栋楼、一条路、一个地铁修建个几年、十几年、几十年是常有的事情。
比如，备受关注的多伦多Eglinton Crosstown轻轨项目，自2011年开始建设，原计划在2021年完工，但由于多种延误，完工时间不断推迟，直到2024年，仍在修建中，距今已经13年了。另一个是蒙特利尔蒙特利尔地铁蓝线（Blue Line）扩展项目。1988年，魁北克省政府首次提出将蓝线延伸至蒙特利尔东部的Anjou区域。这一扩展计划被视为应对城市东部人口增长和改善交通的必要举措。2018年，魁北克省政府才正式宣布了项目的具体实施计划，然而距离最初的提案已经过去了三十多年。2021年蓝线扩展项目终于进入建设阶段，但由于COVID-19疫情和供应链问题，项目的进展再次受阻。最新的估计是项目可能要到2029年才能完工。
医疗方面，2022年的一份报告显示，安大略省的许多非紧急手术，例如髋关节和膝关节置换手术，许多患者需要等待超过6个月，甚至有些人等待时间长达一年以上。
加拿大移民局处理移民和签证申请的速度一直备受批评，尤其是在COVID-19疫情期间，很多申请者不得不等待长达数年才能得到审批结果。一些永久居留申请的处理时间甚至超过四年。
打电话给政府相关职能部门，往往等待需要数个小时，一些申请者报告称，尝试联系IRCC时，常常需要等待1-2小时，甚至更长时间才能接通客服代表。一些纳税人报告称，在高峰期间，打电话给税务局，等待超过2小时的情况并不罕见，有时甚至会被系统挂断或建议通过在线渠道解决问题。
事实上，加拿大的政府职能部门的工作低效不仅降低了公众对政府服务的信任，长期的等待时间和繁琐的程序让公众对政府的响应能力产生质疑，同时也影响投资者信心和企业的运营效率。这些低效使得加拿大错失了一些关键的经济增长机会。
低效意味着缺乏活力，尤其是在政府和公共服务领域。这种伤害看不见，摸不着，但却严重影响投资者的信心。这也使得几乎没有多少人会将加拿大作为重要的商业投资中心。留在加拿大本地，大多数是些小商业。根据加拿大统计局的数据，截至 2022 年 12 月，加拿大共有 122 万家雇主企业。其中，119万 (97.8%) 为小型企业，23,395 (1.9%) 为中型企业，3,128 (0.3%) 为大型企业。
Elon Musk早年从南非移民到了加拿大，并就读女王大学，很快就转去了美国。作为全球最杰出的，最具有创新能力的企业家，对于Elon Musk来说，加拿大似乎只是一个跳板，并没有多少可以吸引他在加拿大开展项目投资。美国更广泛的市场、创新与活力，给了Elon Musk无限发展空间，很多天马行空的想法和商业项目付诸实践，使其成为全球首富。
为什么在加拿大注册美国公司
进一步促进北美地区的贸易和经济合作，美国、墨西哥、加拿大签订了《北美自由贸易协定》。比如，签证方面。TN签证是NAFTA下设立的一种特别签证类型，允许美国、加拿大和墨西哥的专业人士在北美三国之间进行工作。USMCA保留了TN签证的安排，这意味着符合特定职业类别（如工程师、科学家、教师等）的专业人士仍然可以申请TN签证，在美、加、墨三国之间工作。另一方面，协定鼓励三国之间的投资和企业合作，这间接推动更多企业和投资类签证的申请，如美国的E-2签证（投资者签证）。也就是说，加拿大人去往美国工作或投资，将更加容易。一些加拿大本地的创业者也会提前在加拿大注册一家美国公司，开展跨境业务，为未来在美国生活工作提前准备。
加拿大大概有220万华人，多数集中在多伦多、温哥华、蒙特利尔等城市。其中，分布在大多伦多地区的华人数量约有100万人。与中国国内近年来的“万众创新、万众创业”热潮相比，加拿大华人的创业热情确实显得平淡许多。在加拿大，相当大的一部分华人群体，与国内有着密切的联系，凭借家族在国内财富积累，将资金转移到加拿大，享受着加拿大的优质生活环境和社会福利。这些华人群体往往倾向于加拿大投资房地产或利用国内的一些关系网络来开展中加之间的跨境业务，使资金得到有效运用。至于对创新创业，尤其涉及到科技领域，显然，加拿大并不是一个好的环境，市场规模小，工作效率低。
另一个原因就是税。加拿大劫富济贫式的高税负政策，使得多数拥有一定财富基础的加拿大华人更愿意选择躺平。尤其是多数加拿大华人非常反感政府将税收过多的用在大量招收难民，补贴不劳而获者，而往往缴税最多的华人中产阶级，承担了最多的社会税负。简单点说，加拿大并不是一个发财致富的地方。运气好的话，今年多赚一些，一扣税，发现还是跟以往一样。
加拿大的税，到底有多高？就个人所得税而言，很多人一定听过这么一句话：年薪10多万，每年交税3万，年薪20多万，每年要交税7万。加拿大实现的是全球收入的报告制度。如果公司所有者是加拿大税务居民，无论公司在哪里注册，作为加拿大税务居民，个人需在加拿大申报其全球收入，可能需要在加拿大缴纳额外的个人所得税。
从公司层面上来说，加拿大的公司所得税由联邦和省级政府共同征收，以安大略省的公司为例，联邦税率：15%；安大略省税率：11.5%，总税率：26.5%。当然，如果是应税收入不超过 50万加元，联邦小企业税率为 9%。安大略省小企业税率3.2%，总税率为12.2%。
一些高薪自雇人士选择在加拿大成立自己的小公司，正是因为小企业享有较低的税率。通过拥有自己的小公司，每年给自己发放刚好够用的工资，从而避免高额的个人所得税，并将大部分收入留在公司内。如此，只需缴纳较低的12.2%的公司所得税，剩余部分则以留存收益的形式保留在公司账户中。等到将来自己收入较低甚至没有收入时，再以分红的形式发放，从而实现更优的综合税务效果。
回到开头的话题上，在加拿大为什么要注册美国公司来经营国际业务？这里会涉及到中国、加拿大、美国三个国家的不同商业政策。在中国注册公司，开展国际业务，会有很多限制，比如外币兑换问题、营商环境问题、税务成本问题等等。所以，近年来，越来越多的居住在中国大陆的创业者通过注册美国公司来规避这几个潜在的问题。
事实上，加拿大和美国公司各有利弊。加拿大注册公司，分了联邦和各省。联邦公司在加拿大所有省和地区都有运营的权利，每年向加拿大政府提交年度报告，并且在运营的每个省或地区注册额外的许可证或登记（也就是所谓的“额外省级注册”）。省级公司仅在注册的省或地区内有权运营，只需向注册所在省份提交年度报告，而不是向联邦提交，注册费用通常较低。
美国没有联邦层面注册的公司，公司商业由各州自行管理。美国50个州，就会有50个不同的公司注册政策，州税与合规也各不相同。简单点说，各自为战。唯一统一的就是，需要缴纳联邦公司所得税（21%）。至于消费税、州公司所得税、州个人所得税，就由各个州来定了。虽然加拿大和美国公司各有利弊，但从整体上来看，美国公司在一些关键领域可能具有优势，但具体取决于公司的主营业务。另一方面，由于美国公司的各州具体政策不同，美国公司的优势劣势具体体现在州层面以及具体的主营业务上。
由于加拿大人口只有4000万，以多伦多和温哥华本地市场为主，相对美国的3.34亿和中国的14亿人口，加拿大显然太小。所以，大多数从事跨境商业的加拿大华人，通常会以美国和中国市场为主，销售产品和服务。那么，从过往的经验来看，在美国注册公司，通常会优先考虑美国怀俄明州llc和美国的特拉华州inc。这里我们以怀俄明州的LLC为主，从多个方面分析美国公司为何可能优于加拿大公司，特别是对于希望在国际市场上运营的企业。
在加拿大注册美国公司的优势
税务优势
较低的公司所得税：美国怀俄明州没有州公司所得税，联邦公司所得税税率为21%。相比之下，加拿大的公司税率较高，联邦税率15%，安大略省税率11.5%，总税率高达26.5%。当然，如果属于初创小公司，应税额小于50万加元，可享受12.2%低税率。简单点说，如果业务主要在加拿大，并且年收入不超过50万加元，注册安大略省公司可能更有利，因为可以享受较低的小企业税率。
消费税方面，加拿大和美国的政策相对一致。如果怀俄明州的公司在加拿大提供应税商品或服务，即使公司注册在美国，也可能需要在加拿大注册 GST/HST 账号并向加拿大税务局（CRA）缴纳 HST。 一般情况下，如果公司在加拿大的应税销售超过3万加元，加拿大税务局要求公司注册并收取 GST/HST。而向境外客户提供商品和服务的特殊情况，比如出口商品。如果商品是从加拿大出口到中国，通常被视为“零税率供应”（zero-rated supply），这意味着这些销售是应税的，但税率为 0%，不需要收取 GST/HST。 向境外客户提供服务也是如此。许多服务（如咨询、软件开发等）如果是为境外客户提供的，并且客户在加拿大以外，则这些服务通常也被视为零税率供应。事实上，无论是美国还是加拿大，跨境销售产品和服务，大多数不涉及到消费税问题。
银行和金融服务
美国的银行和支付系统在国际贸易中处于领先地位，提供广泛的金融产品和服务，方便处理国际交易。这对跨境电商和出口企业尤为重要，能够有效简化收付款流程，降低金融服务成本。美国的资本市场发达，为企业提供了丰富的融资和投资机会。尤其是在科技和创新领域，美国公司更容易获得风险投资和其他形式的融资支持。
尽管加元可以自由兑换，但相较于美元来说，多数跨境业务结算以美元为主。无论是从美元转为加元，还是从加元转为美元，都不可避免的会产生货币兑换费。这一点，美国公司在金融支付方面的便利性和自由度显得更加突出。
客户群体与市场定位
美国公司往往被视为国际化、高质量的象征，特别是在技术、消费品和高端服务领域，能够更容易吸引全球客户，包括中国市场的客户。加拿大公司更多的被视为区域性国家，相对市场和知名度要更小。对于跨境电商和国际业务，美国公司更具竞争力，特别是在利用美国跨境电商平台、简化国际支付和优化物流链方面。
尽管加拿大公司在税务优惠、政府支持以及在加拿大市场的便利性方面有其优势，但从国际业务的视角来看，美国公司，特别是在怀俄明州注册的公司，可能在税务优化、合规成本、市场准入和品牌形象等方面略胜一筹。事实上，怀俄明州属于偏隅一方的小州，美国人口最少的一个州，但由于美国公司注册与运营的优势政策，成为全球很多国家创业者首选的美国公司注册州。
注册哪种类型的美国公司？
外国人主要可以选择两种类型的： 有限责任公司（LLC）和C型股份公司 C-Corporation。由于简单性，灵活性和单一税收，LLC是选择最常见类型的实体。而C-Corporation主要由希望获得天使投资或风险投资融资的年轻企业家选择。
Corporation 股份公司：
有Inc（ Incorporation公司）或Corp （Corporation公司） 的缩写。 股份公司可以出售股票。 股份公司分为C-Corp一般股份公司，C类公司可以上市；以及S Corp 特种公司，S类公司通常不会上市且有公司股东不能有外国人，甚至都不能有外州人。C-Corp负有双重课税，一是按照利润缴纳所得税，二是股东分红后需缴纳个人所得税，成本较高。C-Corp公司规模可以非常庞大，大到可以像谷歌、苹果这样的公司，这种类型适合营运较大的，雇佣多种雇员的企业。
优点：1、股东人数没有限制，2、公司对自己的行为和债务负责，3、股东个人财产受到保护，4、可以上市股票，有较强融资能力，5、联邦税务局对公司的盈利、支出、损失有不同的税率折扣，享受较低税率用来积累成本用于未来的发展；
缺点：成立时间长，费用高，有双重税收，联邦和所在州对公司的运行规范比较繁琐，要按照要求召开董事股东会议，行政支出费用比较高，
LLC有限责任公司：
LLC是美国很受欢迎的一种公司形式。在管理上比较灵活，税收上避免双重税收，公司债权债务与公司成员的债务分开，成员的个人资产不用抵债。从资产保护角度来说，LLC是最合适的。对人数成员没有数量要求，大多数州允许单一成员的有限责任公司。 有限责任公司并不不适合营业额高的公司，因为有限责任公司按照公司的营业额缴税，而营业额越高需缴纳税款越多。
优点：成立容易，费用低。运行中的文档较少，公司中的个人资产受到保护，税收比较灵活，大多数州允许将公司的盈利和损失转入到个人税收，以避免双重课税，外国人不受限制，没有美国国籍、绿卡、持有签证的都可以成立公司；
缺点：并非所有行业都可以使用LLC形式，很多州不允许从事金融业务以LLC形式存在，组织不够稳定，成员的离去或死亡可能导致公司的解散；成员的股份转让会被限制，需要取得其他成员同意；不能通过发行股票方式来融资，有上市计划，LLC就不合适了。
通过上述对比，知道了C-Corp和LLC这两种类型的优点缺点的。但这里忽略了一点非常重要的，就是税务申报手续问题。如果是C-Corp,每年需按照利润缴纳所得税，而这个利润往往可以通过各类支出进行抵扣，在股东没有分红的情况下，不必申报个人所得税，手续比较简便。而LLC则不一样，LLC将公司的盈利与损失转入到个人身上，也就是说每一个LLC成员都得申报个人所得税，而作为外国人在申报个人所得税时，又得申请一个ITIN税号，实际上又会比C-corp要更加繁琐。当然，如果LLC并没有产生实际收益，或者说公司没有经营，并不需要申报个人所得税。每年需要申报5472表和1120表。
For most tax purposes a single member LLC is a disregarded entity, so a nonresident alien who owns an LLC is not required to file separate tax returns. The LLC activity is reported on Schedule C or Schedule E, attached to your individual Form 1040NR. However, beginning in 2017, Form 5472 is required to be separately filed by all single-member LLCs with nonresident alien owners. The form is required to be attached to Form 1120 and filed separately from Form 1040NR. Specific rules for the filing of Form 5472 to report LLC activities are now available. A substantial penalty applies for failure to properly file this form.
所以，如果你是跨境电商卖家，有较高的营业额高，有上市融资计划，初期希望更加简便进行税务申报，那么C-corp的可能是更好的选择。
多少钱才能注册美国公司？
怀俄明州：第一次的注册费是139美元，以后每年的年度报告费是62美元，125美元注册代理服务。
以怀俄明州的LLC为例：
通过美国本土代理注册服务商代理的话，注册费用是139美元，首年免除代理服务费（包括地址使用）。每年维护费用需要62美元的州政府年报费用，每年125美元的代理注册服务费，300美元的联邦税务代理费用，填写5472表和1120表。如果需要申报个人所得税，需要再申请ITIN个人税号，委托美国本土注册注册会计师的代理申请费用200美元，需要邮寄护照。请注意了，如果你的动手能力强，这些代理服务大都可以自己动手申请，如此，可以节省下不少费用。
当然，也许你会问，为什么不自己去diy注册呢？原因很简单，无论如何，你还是得要一个Registered Agent Service的，这项服务的作用是用来收取来自政府、税务局、法院的邮寄材料。美国本地的注册服务商的收费从50美元-200美元不等。而Registered Agent Service通常也会要求当地人当地地址才可以。比如怀俄明州要求：
注册代理人可以是至少十八（18）岁的怀俄明州居民，或者是在怀俄明州经营业务的国内或外国实体，其商业办公室与该注册办事处相同。注册代理商必须在怀俄明州拥有实际地址。邮政信箱或投递箱是不可接受的。如果注册办公室包含套房号码，则必须将其包含在注册办公地址中。
Your company, ****** LLC, will be registered in Wyoming within 1 day. We’ll scan the filed documents to you the same day we receive them from the state. Any original documents sent back from the state will also be mailed to you after we scan and upload it to your online account.
收到的代理注册商的邮件通知。在怀俄明州政府网站查询到的注册记录，已经生效。然后，可以登录代理注册服务商网站后台，可以下载公司注册相关文档。
公司注册完毕后，接踵而来的是一系列的后续工作。首先需要解决的是搭建一个独立的网站，并设立stripe来处理收款问题，这些工作紧随其后的便是EIN（Employer Identification Number）税号的申请。
申请EIN税号的流程本身并不复杂，代理公司同样可以提供相关服务。对于外国人而言，由于没有美国的社会安全号（SSN），无法像美国公民那样直接在线申请，因此只能选择通过邮寄或传真的方式提交材料。这也导致了费用上的差异：如果有SSN，费用可能是50美元，没有则可能增加到200美元。
最后，需要提醒一下。因为美国注册公司极其宽松，只需要一个名字，甚至不需要提交护照等任何身份证明材料。 美国FinCEN（金融犯罪执法网络局）要求美国公司进行”受益所有者信息”（Beneficial Ownership Information）的报告。就是要求公司所有人或受益人必须报告公司背后的真实个人信息，以防范犯罪。当然，这项报告是免费的，你即可以自己到FinCEN官网填表提交。
也在139美元注册美国公司的基础上，再加上9美元的BOI填写合规代理费用，由代理服务商在进行注册公司时，一并处理这个问题。
总结
尽管加拿大的消费者购买力很强，但加拿大人口只有4100万，只相当于美国的加州人口，市场规模太小。以亚马逊全球开店为例，虽然北美亚马逊账号涵盖了加拿大和墨西哥市场，但很多亚马逊卖家会主动屏蔽加拿大和墨西哥，专注于美国市场。另一方面，加拿大的效率太低，尤其是政府职能部门，低效伤害了国家的信誉，以及投资者的热情，除此之外，加拿大是一个典型的福利国家，实现劫富济贫，过高的税收成本被用于补贴难民以及低收入人群，对企业家而言，很难实现财富增长，并不是一个理想的商业创业环境。相反，美国高达3.4亿人口，50个州有50个不同的创业环境，许多州甚至没有州所得税和消费税。加拿大、美国、墨西哥签有北美贸易协定，这给生活在加拿大，但在美国投资创业的人更多的便利。
过去几年，由于加拿大的房价、税收、生活必需品价格等方面的上涨，使得一些居民感到经济压力较大，越来越多的加拿大居民开始选择南迁，前往美国生活和创业。相比之下，美国部分地区的生活成本相对较低，同时创业环境也被认为更具吸引力。特别是在美国的一些州，税收优惠、商业环境友好，以及较低的住房成本，吸引了不少加拿大居民搬迁。
此外，一些加拿大居民还看重美国较为广阔的市场，以及在某些行业中更多的发展机会。这些因素共同推动了加拿大居民南迁的趋势，使得更多的人在寻求更为经济实惠的生活方式和更为广阔的发展前景。这种跨国搬迁的现象在加拿大和美国的边境城市尤为显著，许多居民选择在距离边境不远的美国城市定居，这样他们可以同时享受两国的优势资源。这一趋势也引发了关于人才流失和经济迁移的广泛讨论。
在加拿大提前注册一家美国公司，是很多加拿大创业者规划美国创业的前期工作，他们将商业总部设在美国，利用美国各州在税务上的优势和相对高效的创业创新环境，更有利于实现商业价值。等待时机成熟，再转移到美国。
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